Информация о результатах проверки Отчета об исполнении бюджета муниципального образования городского округа «Инта» за I полугодие 2018 года
Контрольно – счетной палатой муниципального образования городского округа «Инта» согласно, пункта 2 раздела 2 Плана работы КСП МОГО «Инта» на 2018 год, в августе текущего года проведена проверка Отчета об исполнении бюджета МОГО «Инта» за I полугодие 2018 года.
В результате проведенной проверки, Контрольно-счетной палатой муниципального образования городского округа «Инта» установлено следующее:
1. Отчет об исполнении бюджета муниципального образования городского округа «Инта» за первое полугодие 2018 года (далее - Отчет об исполнении бюджета) утвержден постановлением Администрации муниципального образования городского округа «Инта» от 23 июля 2018 года № 7/1159.
2. С момента принятия решения о бюджете на 2018 год и плановый период до отчетной даты (1 июля 2018 года) Финансовым управлением администрации МОГО «Инта» вносились изменения в сводную бюджетную роспись бюджета МОГО «Инта» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов. С учетом всех изменений плановые показатели, отраженные в отчете об исполнении бюджета, составили:
- по доходам в сумме 1 622 547,1 тыс. рублей;
- по расходам в сумме 1 648 456,1 тыс. рублей;
- дефицит бюджета в сумме 25 909,0 тыс. рублей.
Показатели по расходам на 2018 год, в Отчете об исполнении бюджета по состоянию на 01.07.2018 года, составили 1 666 609,6 тыс. руб., что на 18 153,5 тыс. руб. больше утвержденных решением о бюджете бюджетных назначений.
Данное отклонение связано с внесение изменений в сводную бюджетную роспись в соответствии с решениями руководителя финансового органа без внесения изменений в решение о бюджете в случае получения субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, что не противоречит требованиям ст.217 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. Бюджет МОГО «Инта» по доходам за 1 полугодие 2018 года исполнен на 52,7 % от утвержденных бюджетных назначений, что составляет 855 615,3 тыс. рублей, из них безвозмездные поступления 724 923,3 тыс. рублей.
Сумма поступивших доходов (налоговых и неналоговых) составила 130 692,0 тыс. рублей или 15,3 % от общего объема поступлений, что на 90 107,6 тыс. рублей меньше, чем за 1 полугодие 2017 года (220 799,6 тыс. рублей).
Основным источником, имеющим наибольший удельный вес в сумме налоговых поступлений, является налог на доходы физических лиц. Исполнение бюджета МОГО «Инта» по НДФЛ за 1 полугодие 2018 год составило 68 062,0 тыс. рублей или 52,1 % от общего объема налоговых и неналоговых доходов, поступивших в 1 полугодии 2018 года.
По неналоговым доходам, наибольший объем поступлений составил доход от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 17 186,6 тыс. рублей или 13,2 % от общего объема налоговых и неналоговых доходов, поступивших в 1 полугодии 2018 года.
Годовой план по безвозмездным поступлениям (1 364 447,1 тыс. рублей) выполнен по состоянию на 01.07.2018 года на 53,1 %. За отчетный период безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составило (725 357,4 тыс. рублей) 53,2% от утвержденного плана (1 364 447,1 тыс. рублей).
В первом полугодии 2018 года осуществлен возврат в Республиканский бюджет остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на сумму 434,1 тыс. рублей.
4. Расходная часть бюджета МОГО «Инта» на 1 июля 2018 года исполнена в сумме 833 950,7 тыс. рублей, что составляет 50,0 % от утвержденных годовых бюджетных назначений (1 666 609,6 тыс. рублей).
Анализ исполнения расходной части бюджета МОГО «Инта» на 01.07.2018 года в разрезе разделов, подразделов показал, что наибольший процент исполнения наблюдается по разделу «Образование» - 53,6 % «Средства массовой информации», Культура, кинематография» - 53,4 %, от плановых назначений на 2018 год.
Наименьший процент исполнения по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 15,0 % от плановых назначений на 2018 год.
Исполнение бюджета МОГО «Инта» на 2018 год по расходам в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета МОГО «Инта» обеспечивают семь главных распорядителей бюджетных средств.
Высокое исполнение бюджета сложились: в Финансовом управлении администрации МОГО «Инта» - 55,5%; в Отделе культуры администрации МОГО «Инта» - 54,7 %, в Отделе образования администрации МОГО «Инта» 52,9 %.
5. По итогам исполнения бюджета МОГО «Инта» расходы за 1 полугодие 2018 года по разделу 13 00 «Обслуживание государственного и муниципального долга» исполнены в сумме 245,5 тыс. рублей или 49,6% утвержденных бюджетных назначений (495,0 тыс. рублей), муниципальный долг на 01 июля 2018 года составил 249,4 тыс. рублей.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года (245,5 тыс. руб.) объем расходов по данному разделу не изменился.
6. По данным отчета, бюджет МОГО «Инта» за первое полугодие 2018 года исполнен с профицитом в сумме 21 664,6 тыс. рублей.
7. В соответствии с решением о бюджете на 2018 год и плановый период утверждены бюджетные назначения на реализацию девяти муниципальных программ составили 1 661 650,3 тыс. рублей или 99,7 % от общего объема бюджетных назначений на 2018 год (1 666 609,6 тыс. рублей).
За 1 полугодие 2018 года на финансирование муниципальных программ направлено 832 127,5 тыс. рублей или 50,1 % от утвержденных бюджетных назначений на 2018 год. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года (782 932,4 тыс. рублей) объем расходов на реализацию муниципальных программ увеличился на 49 195,1 тыс. рублей или 6,3 %.
Больше всего средств направлено на реализацию муниципальной программы «Развитие образования» - 532 399,7 тыс. рублей или 64,0 % от общего исполнения по муниципальным программам (832 127,5 тыс. рублей) или 63,8 % от общего объема исполнения по бюджету за 1 полугодие 2018 года.
8. В соответствии с пунктом 7 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, к отчету об исполнении бюджета представлен отчёт об исполнении бюджетных ассигнований средств резервного фонда администрации муниципального образования городского округа «Инта».
Объем резервного фонда, утвержден решением о бюджете на 2018 год в размере 750,0 тыс. рублей и не превышает ограничений, установленных пунктом 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации и частью 2 статьи 9 Положения о бюджетном процессе, и составляет 0,04% утвержденного решением о бюджете объема расходов на 2018 год.
За 1 полугодие 2018 года средства резервного фонда в сумме 98,0 тыс. рублей использованы на основании постановлений администрации МОГО «Инта», определяющих целевую направленность и размер выплат, в том числе:
- предоставление социальной помощи гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации по независящим от них обстоятельствам – 98,0 тыс. рублей или 13,1 % от объема средств резервного фонда утвержденных назначений бюджетом на 2018 год (750,0 тыс. рублей).
Остаток нераспределенных средств резервного фонда на 1 июля 2018 года составляет 652,0 тыс. рублей.
Заключение о результатах проверки Отчета об исполнении бюджета муниципального образования городского округа «Инта» за I полугодие 2018 года направлено в Совет муниципального образования городского округа «Инта» и в Администрацию муниципального образования городского округа «Инта».